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Nel caso in cui non esistano documenti di successione, il diritto successorio svizzero prevede una successione ereditaria ben precisa, con quote stabilite per legge e porzioni legittime.

• Il coniuge (o il partner registrato) riceve la metà dell’eredità, se questa viene divisa con i discendenti diretti (figli o figli dei figli).
• Il coniuge riceve i tre quarti, se l’eredità viene divisa con i genitori o i loro discendenti (fratelli o sorelle della persona deceduta o loro figli).
• Se i discendenti diretti, i genitori o i loro figli non dovessero essere più in vita, il coniuge eredita tutto.
• Se non sono in vita o non può essere individuato alcun parente della persona deceduta, l’eredità va allo Stato.

Se tale successione ereditaria vi soddisfa, non dovete fare nulla; se però volete lasciare qualcosa, oltre che ai familiari citati, anche ad altre persone o istituzioni, oppure se volete ripartire diversamente le quote ereditarie, dovete redigere un testamento o stipulare un contratto successorio.

È la vostra situazione personale a determinare la scelta di un documento piuttosto che un altro. È possibile sia redigere un testamento sia stipulare un contratto successorio: qui trovate una sintesi delle principali caratteristiche dei due documenti.

Testamento

• Viene redatto unilateralmente dalla testatrice
• Non può danneggiare le porzioni legittime stabilite per legge
• Per il resto, lascia libertà nella scelta di beneficiari aggiuntivi, come amici o fondazioni
• Può essere revocato o modificato in qualunque momento dalla testatrice
• Deve essere scritto a mano, datato e firmato dalla testatrice
• Importante: è opportuno scegliere formulazioni chiare, per evitare possibili equivoci
• Può essere depositato (per es. presso la banca o la cassa di deposito cantonale competente), così che sia garantita la sua reperibilità al decesso della testatrice

Contratto successorio

• È un contratto tra la testatrice e una o più parti (per es. il coniuge e/o i figli)
• Consente ripartizioni personalizzate dell’eredità, a prescindere dalle porzioni legittime stabilite per legge (è possibile rinunciare alla porzione legittima o a tutta l’eredità)
• Richiede il consenso di tutte le parti contrattuali coinvolte
• È in particolar modo consigliato se volete concordare con i vostri eredi regole vincolanti (per es. la rinuncia dei figli alla porzione legittima in caso di decesso del primo genitore, a beneficio del secondo genitore)
• Può essere modificato o revocato in un secondo momento con il benestare di tutte le parti contrattuali coinvolte
• Deve essere sottoscritto da tutte le parti presso un notaio e in presenza di due testimoni indipendenti (atto pubblico)
  

Trovate altri dettagli sul testamento e il contratto successorio nel nostro articolo Pianificate la successione per tempo.

Accanto al testamento e al contratto successorio, per chi è sposato la convenzione matrimoniale rappresenta un ulteriore strumento per la pianificazione della successione, poiché il regime dei beni fra i coniugi entra in gioco prima del diritto successorio. Se un coniuge muore, avviene prima di tutto la cosiddetta liquidazione del regime dei beni, con cui si stabilisce quale parte del patrimonio coniugale viene assegnata al coniuge in vita e quale quota ricade nella successione della persona deceduta.

In assenza di convenzione matrimoniale, in Svizzera vale automaticamente il regime patrimoniale della partecipazione agli acquisti. Ciò significa che il patrimonio generato congiuntamente dal momento del matrimonio (acquisti) viene suddiviso in parti uguali tra i coniugi. Con una convenzione matrimoniale è possibile modificare tale ripartizione a metà o concordare un altro regime patrimoniale (per es. la separazione dei beni). Volete garantire maggiori benefici al coniuge? Leggete come nel nostro articolo Come garantire maggiori benefici al coniuge in caso di decesso.

Di regola dovreste sempre verificare l’attualità dei vostri documenti di successione quando cambia qualcosa di importante nella vostra vita. Altrimenti può succedere che, per esempio, i figli di un secondo matrimonio non vengano considerati, perché il testamento è interamente a beneficio dei figli nati dalla prima unione.

La seguente checklist per la pianificazione della successione checklist seguente vi fornisce indicazioni concrete sui parametri che influiscono sulla successione:

• cambiamenti nella propria vita derivanti da matrimonio, concubinato, divorzio, nascite o decessi
• cambiamenti della situazione patrimoniale derivanti da svolte professionali, eredità o anticipi ereditari, donazioni o vincite alla lotteria, acquisto di terreni
• avvio o cessazione di un’attività lavorativa indipendente; fondazione, vendita o acquisizione di una società
• nuove disposizioni dovute a modifiche legislative e/o normative
• residenza in Svizzera o all’estero o situazione abitativa
• pianificazione successoria esistente divenuta non più applicabile, per esempio in caso di decesso di tutti i figli o degli eredi previsti, oppure per via dell’insorgere di conflitti familiari

Perché è importante verificare periodicamente l’attualità dei documenti di successione, come la convenzione matrimoniale e il contratto successorio? Scopritelo grazie a un esempio concreto nel nostro articolo Controllare le carte evita sorprese.